2023 年房地产经纪人Top 20税收减免指南

又是一年报税季，房地产经纪人减少税负的最佳途径之一是针对他们在业务过程中产生的所有费用申请税款扣除。

本指南将介绍20个最常见的房地产经纪人扣除项目，您可以从今天开始申报。

但在我们深入探讨之前，这里有一个简短的概述，说明什么是税务扣除。

税务扣除是您在业务过程中发生的费用支出，可以在计算您欠纳的税款之前从您的全年总收入中减去。

请注意，申报个人消费的税务扣除是非法的——因此，请勿试图将您每天的星巴克消费当作业务相关任务的费用支出。

但是，申报您的业务支出，包括办公用品和公用事业支出等，是完全可以的。

实际上，只要遵守规则，房地产经纪人每年都可以通过申报这些扣除项目来减少他们的税负。

如果您被国税局审计，您需要保留这些减免的详细记录作为证明。以下是您可以申报的业务支出，以获得更多的税收节省。为了发现如何进一步降低税收账单，请务必阅读其他自由职业者税务技巧。

1. 里程数

如果您用车进行业务活动，那么您驾驶的每一英里都可以作为税收扣除项。

如果您使用自己的车辆与客户见面，请跟踪您驾驶的里程数，并在您的纳税申报中进行扣除。如果您使用公司车辆，不用担心 – 里程数已经为您跟踪记录。

您可以使用两种方法来申报车辆税收扣除：

•        标准里程扣除

•        详细扣除

标准里程扣除涉及您每英里以业务目的驾驶的费用。对于2023年度的税收，使用汽车（还包括货车、皮卡车或面包车）的标准里程费率为每英里62.5美分。这包括您的车辆在业务使用期间产生的费用，包括汽油、汽车贷款利息、注册费、停车费和维修费。

因此，如果您在一年内驾驶了1,000英里与潜在客户见面，您可以从您的税款中扣除625美元。

详细扣除更为复杂，涉及您对维护和维修汽车的费用进行分类。您可以使用我们的在线里程跟踪模板跟踪您的里程数。

2. 保险费用

房地产经纪人在开始运营之前需要购买保险，年度缴纳的任何保险费用都可以在报税时写入扣除。

保存所有与房地产销售或房源相关的保险费用记录。您可以扣除的一些保险包括：

•        汽车保险

•        一般商业保险

•        错误与遗漏保险

•        法律费用

3. 法律费用与咨询

与业务交易有关的法律费用是可以100％扣除的，包括与买卖房地产相关的咨询和诉讼费用。

例如，在购买新房时可能需要律师，因为您不熟悉交易的所有方面。或者您正在启动LLC /设置业务结构并产生了一些业务启动成本。或者也许有人因房地产交易未支付而起诉您, 这肯定会产生一些法律费用。

4. 家庭办公室抵税

美国国税局允许在特定标准下扣除家中用于商业目的的一部分空间的费用，包括相关的费用和作为家庭办公室的价值折旧的报销。

请记住，你的家庭办公室必须专门用于商业，并经常使用。您可以使用扣除工作表记录您的实际费用。

5. 设备成本

除了家庭办公室抵税外，您还可以扣除各种设备成本。这些设备包括：

计算机和相关软件、用于业务的手机或寻呼机、在家里用于工作的传真机和答录机，以及为经纪人的业务场所购买的家具、装置和电器的折旧费用，但仅当经纪人将它们用于房地产业务的时间超过50%时才能扣除。

6.营销费用

房地产经纪人有多种营销方式，所有这些费用都可以作为税收抵免。你只需要在一年中记录你的开销，以便在报税时做好准备。

作为房地产经纪人，当你宣传自己的业务时，你通常会发生以下费用：

•        搜索引擎优化（SEO）费用

•        在社交媒体上进行广告投放，例如Facebook、Instagram和Twitter网站托管服务费

•        通过邮件或电子邮件发送营销材料的邮资

•        商务名片和信纸设计费用

•        营销材料的印刷费用

7. 咨询费

作为1099咨询顾问，参加会议、研讨会或贸易展览的任何费用都可以作为房地产经纪人的税收抵免，只要它们与你的业务直接相关并且有助于提高你的技能。

这些费用可以全额或按年度使用率比例进行扣除。例如，如果你加入一个每月花费300美元的协会，但今年只参加了他们的一次研讨会，那么你的扣除金额将限制在25%的成本（75美元）。

为了获得全额扣除，房地产经纪人应该保留收据和记录他们为每个协会成员资格支付的金额。

8. 教育和培训抵免

房地产经纪人可以扣除其工作所需的教育和培训费用。与这些课程相关的成本，如教科书和学习指南，也可以抵扣。

但是，为了扣除这些费用，税务局要求你满足一些要求：

•        你接受的教育不适用于非房地产的其他行业或职业。

•        你的课程应该实现提高或保持与房地产相关的技能的目的。

•        你不应该参加旨在满足你目前职业最低教育要求的课程。换句话说，你的课程需要是你目前职业教育的延续，而不是新的职业

9. 执照费

房地产经纪人的其他税收抵扣包括支付给许可证委员会的费用，如州经纪人佣金或当地政府的注册费。

只要您有收据证明它们的费用，就可以全部抵扣。如果您从自己的口袋支付物业管理费用而不是在租金支付之外向租户收取，这些费用也是可抵扣的（在这种情况下，不允许抵扣）。

10. 手机税务抵扣

房地产经纪人可以抵扣其每月手机费用的一部分。该抵扣基于为业务目的进行的通话数量，您可以通过记录来跟踪这些通话。

如果您购买新手机来进行业务，您也可以将此手机的费用列入抵扣。

11. 旅行费用

如果您的工作需要您出差，那么您所发生的任何费用都可以作为商务旅行的税务扣除。

旅行费用按以下顺序扣除：

•        离家出行的旅行费用；

•        到达目的地后的费用；

•        交通费用。

大多数商务旅行都属于此类别，包括驾车或使用公共交通工具在城镇中赶往客户预约。

如果您使用私人车辆，则明年报税时也可以扣除燃油费用。

但请注意，有直接成本和间接成本之分。

直接成本是指与旅行本身相关的实际费用，例如机票或汽车加油费。另一方面，间接成本包括与旅行目的相关性较远的一般项目，例如商务餐饮和娱乐。

如果出差期间的餐饮和饮料符合明确的商务环境的标准，则可以扣除餐费。我们建议您使用旅行费用追踪器，该追踪器可以自动发现并记录您的扣除款项。

12. 商业餐费

如果你和潜在客户一起出去吃午饭或晚饭，任何餐费都可以作为可减税的费用。但是，你只能申报餐费的50%。

如果你和现有客户和/或合作伙伴一起出去吃午饭或晚饭，这些费用被视为娱乐费用，不能申报为可减税的费用。

13. 支付的佣金

当房地产经纪人出售房屋时，他们可能需要支付卖家佣金。这些佣金由房屋卖方支付，通常根据房屋出售之前达成的协议，分配给买方经纪人和卖方经纪人。

当这些佣金由这两个当事方之一支付时，这笔费用可以被扣除。

14. 自雇人士健康保险

自雇人士可以享受健康保险扣除。因为房地产经纪人被视为自雇人士，所以他们可以扣除自己私人健康保险的保费。

此扣除可以涵盖他们配偶和子女的保费。当涉及到此类扣除的资格时，唯一的限制是你不应有资格参加由你的雇主或配偶的雇主维护的健康保险计划。

15. 会费和组织缴纳的费用

房地产经纪人还可以扣除支付给协会或组织的会费和费用。这些可减免的业务支出可能包括以下内容：

•        州和地方房地产委员会

•        专业咨询组织费用

•        继续教育协会费用

•        物业管理贸易协会费用

16. 软件费用

房地产经纪人必须支付各种开支来运营他们的业务，例如软件费用。就税务而言，如果此软件仅用于房地产活动，则可能是可减免的。

这意味着如果您使用任何会计软件来帮助管理您的账本，则可能可减免。跟踪收据的应用程序也属于这一类别，并且可以被减免。

17. Desk Fees

房地产经纪人还可以扣除可能已支付的任何Desk Fees。Desk Fees也可以包括从办公用品公司租用桌子的月租费。

18. 治疗和心理健康治疗费用

自雇人士或在家工作的个人可能也可以扣除接受治疗或心理健康治疗的费用。这些费用可能包括：

•        支付给心理学家和精神科医生的费用

•        心理治疗费用

•        与精神保健相关的住院和门诊医院账单

19. 租赁房产的损失

也拥有租赁房产的房地产经纪人可能可以扣除他们在纳税年度中遭受的任何收入损失。这些可能包括：

•        租赁房产的销售损失

•        与维护财产有关的费用（例如清洁、园艺和维修费用）

•        当您不得不从租赁位置移除财产时支付的存储费用。

20. 礼品

您可以写下您在一年中送给客户的所有礼物，但有一个限制！您每人只能申报最多25美元的礼品价格，但如果您的客户有义务（例如，送给女儿的婚礼礼物），则您可能可以申报扣除更多款项。

以下表格模板可以用来记录agent的开支，但表格中的项目不是所有都可以用来抵税，仅供参考：